绪论  纳税实务基础

一、税收的特点及分类

二、税法的要素

三、纳税申报

 

项目一  处理增值税税务

税务课堂

一、纳税人

二、征税范围

三、税率和征收率

四、税收优惠

任务一  计算增值税

任务导入

一、一般纳税人应纳税额的计算

二、小规模纳税人应纳税额的计算

三、进口货物应纳税额的计算

任务实施

任务二  核算增值税

任务导入

一、一般纳税人的会计核算

二、小规模纳税人的会计核算

任务实施

任务三  申报增值税

任务导入

一、征收管理

二、一般纳税人纳税申报

三、小规模纳税人纳税申报

任务实施

岗位能力测试

学习成果评价

 

项目二  处理消费税税务

税务课堂

一、纳税人

二、税目

三、税率

任务一  计算消费税

任务导入

一、生产销售环节应纳税额的计算

二、委托加工环节应纳税额的计算

三、进口环节应纳税额的计算

四、特殊环节应纳税额的计算

五、已纳消费税税额扣除的计算

任务实施

任务二  核算消费税

任务导入

一、会计科目设置

二、会计核算

任务实施

任务三  申报消费税

任务导入

一、征收管理

二、纳税申报

任务实施

岗位能力测试

学习成果评价

 

项目三  处理企业所得税税务

税务课堂

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、税收优惠

任务一  计算企业所得税

任务导入

一、居民企业应纳税额的计算

二、居民企业核定征收应纳税额的计算

三、非居民企业应纳税额的计算

四、境外所得已纳税额的抵免

任务实施

任务二  核算企业所得税

任务导入

一、核算方法

二、会计科目设置

三、会计核算

任务实施

任务三  申报企业所得税

任务导入

一、征收管理

二、纳税申报

任务实施

岗位能力测试

学习成果评价

 

项目四  处理个人所得税税务

税务课堂

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、减免优惠

任务一  计算个人所得税

任务导入

一、居民个人综合所得应纳税额的计算

二、非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得应纳税额的计算

三、经营所得应纳税额的计算

四、财产租赁所得应纳税额的计算

五、财产转让所得应纳税额的计算

六、利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算

任务实施

任务二  核算个人所得税

任务导入

一、会计科目设置

二、会计核算

任务实施

任务三  申报个人所得税

任务导入

一、自行申报纳税

二、扣缴申报纳税

任务实施

岗位能力测试

学习成果评价

 

项目五  处理城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加税务

税务课堂

一、城市维护建设税

二、教育费附加和地方教育附加

任务一  处理城市维护建设税税务

任务导入

一、计算城市维护建设税

二、核算城市维护建设税

三、申报城市维护建设税

任务实施

任务二  处理教育费附加和地方教育附加税务

任务导入

一、计算教育费附加和地方教育附加

二、核算教育费附加和地方教育附加

三、申报教育费附加和地方教育附加

任务实施

岗位能力测试

学习成果评价

 

项目六  处理关税税务

税务课堂

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、税收优惠

任务一  计算关税

任务导入

一、完税价格的确定

二、应纳税额的计算

任务实施

任务二  核算关税

任务导入

一、会计科目设置

二、会计核算

任务实施

任务三  申报关税

任务导入

一、关税申报和缴纳

二、关税的强制执行

三、关税退还

四、关税补征和追征

任务实施

岗位能力测试

学习成果评价

 

项目七  处理资源税和环境保护税税务

税务课堂

一、资源税

二、环境保护税

任务一  处理资源税税务

任务导入

一、计算资源税

二、核算资源税

三、申报资源税

任务实施

任务二  处理环境保护税税务

任务导入

一、计算环境保护税

二、核算环境保护税

三、申报环境保护税

任务实施

岗位能力测试

学习成果评价

 

项目八  处理城镇土地使用税和耕地占用税税务

税务课堂

一、城镇土地使用税

二、耕地占用税

任务一  处理城镇土地使用税税务

任务导入

一、计算城镇土地使用税

二、核算城镇土地使用税

三、申报城镇土地使用税

任务实施

任务二  处理耕地占用税税务

任务导入

一、计算耕地占用税

二、核算耕地占用税

三、申报耕地占用税

任务实施

岗位能力测试

学习成果评价

 

项目九  处理房产税、契税和土地增值税税务

税务课堂

一、房产税

二、契税

三、土地增值税

任务一  处理房产税税务

任务导入

一、计算房产税

二、核算房产税

三、申报房产税

任务实施

任务二  处理契税税务

任务导入

一、计算契税

二、核算契税

三、申报契税

任务实施

任务三  处理土地增值税税务

任务导入

一、计算土地增值税

二、核算土地增值税

三、申报土地增值税

任务实施

岗位能力测试

学习成果评价

 

项目十  处理车辆购置税、车船税和印花税税务

税务课堂

一、车辆购置税

二、车船税

三、印花税

任务一  处理车辆购置税税务

任务导入

一、计算车辆购置税

二、核算车辆购置税

三、申报车辆购置税

任务实施

任务二  处理车船税税务

任务导入

一、计算车船税

二、核算车船税

三、申报车船税

任务实施

任务三  处理印花税税务

任务导入

一、计算印花税

二、核算印花税

三、申报印花税

任务实施

岗位能力测试

学习成果评价

 

参考文献