第一章  纳税基础

引导案例——商家的行为合法吗

第一节  税收基本知识

第二节  税法概述

第三节  纳税的基本程序

案例分析——商家的行为合法吗

思考与练习

第二章  增值税

引导案例——新科技公司应如何缴纳增值税

第一节  增值税概述

第二节  增值税的计算

第三节  增值税的申报与缴纳

第四节  增值税的账务处理

案例分析——新科技公司应如何缴纳增值税

思考与练习

第三章  消费税

引导案例——卷烟厂该如何缴纳消费税

第一节  消费税概述

第二节  消费税的计征方法和计税依据

第三节  纳税人在生产销售环节应缴纳的消费税的计算

第四节  委托加工环节应纳消费税的计算

第五节  进口环节应纳消费税的计算

第六节  消费税的申报与缴纳

第七节  消费税的账务处理

案例分析——卷烟厂该如何缴纳消费税

思考与练习

第四章  城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

引导案例——滞纳金应该作为城建税的计税依据吗

第一节  城市维护建设税

第二节  教育费附加和地方教育附加

案例分析——滞纳金应该作为城建税的计税依据吗

思考与练习

第五章  关税

引导案例——张某是否应替朋友缴纳关税

第一节  关税概述

第二节  关税税率

第三节  关税的税收优惠

第四节  关税完税价格及应纳税额确定

第五节  关税的征收与缴纳

第六节  关税的账务处理

案例分析——张某是否应替朋友缴纳关税

思考与练习

第六章  资源税和土地增值税

引导案例——收取车位费是否应缴纳土地增值税

第一节  资源税

第二节  土地增值税

案例分析——收取车位费是否应缴纳土地增值税

思考与练习

第七章  房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税

引导案例——村小学是否应该缴纳契税

第一节  房产税

第二节  城镇土地使用税

第三节  契税

第四节  耕地占用税

案例分析——村小学是否应该缴纳契税

思考与练习

第八章  车辆购置税、车船税与印花税

引导案例——报废车辆的车船税可以申请退税吗

第一节  车辆购置税

第二节  车船税

第三节  印花税

案例分析——报废车辆的车船税可以申请退税吗

思考与练习

第九章  企业所得税

引导案例——没有发票的支出该如何做税前扣除

第一节  企业所得税概述

第二节  收入总额

第三节  准予扣除项目的确认与计量

第四节  亏损弥补与税额抵免

第五节  企业所得税应纳税额的确定

第六节  企业所得税的税收优惠

第七节  企业所得税的申报与缴纳

第八节  企业所得税的账务处理

案例分析——没有发票的支出该如何做税前扣除

思考与练习

第十章  个人所得税

引导案例——比尔是否应作为我国居民纳税

第一节  个人所得税概述

第二节  个人所得税的应税项目及计算

第三节  个人所得税的减免税优惠

第四节  个人所得税的申报与缴纳

第五节  个人所得税的账务处理

案例分析——比尔是否应作为我国居民纳税

思考与练习

参考文献