绪论

一、税务会计的特点

二、税务会计与财务会计的对比

三、税务会计的基本前提

四、税务会计与税法基本要素

五、税务会计的对象

第一章  增值税会计

第一节  增值税概述

问题导入

一、增值税的纳税人与扣缴义务人

二、增值税的征税范围

三、增值税的税率和征收率

四、增值税的税收优惠

问题解析

第二节  增值税发票管理

问题导入

一、增值税发票概述

二、增值税发票的领用

三、增值税发票的开具

四、增值税发票的认证

问题解析

第三节  增值税应纳税额的计算

问题导入

一、一般纳税人应纳税额的计算

二、小规模纳税人应纳税额的计算

三、进口货物应纳税额的计算

问题解析

第四节  增值税的核算

问题导入

一、一般纳税人的会计核算

二、小规模纳税人的会计核算

问题解析

第五节  增值税的申报

问题导入

一、增值税的纳税义务发生时间

二、增值税的纳税期限

三、增值税的纳税地点

四、增值税的纳税申报

问题解析

本章测验

多维评价

第二章  消费税会计

第一节  消费税概述

问题导入

一、消费税的纳税人

二、消费税的税目

三、消费税的税率

四、消费税的纳税环节

问题解析

第二节  消费税的计算

问题导入

一、生产销售环节应纳税额的计算

二、委托加工环节应纳税额的计算

三、进口环节应纳税额的计算

四、特殊环节应纳税额的计算

五、已纳消费税税额的扣除

问题解析

第三节  消费税的核算

问题导入

一、会计科目设置

二、会计核算

问题解析

第四节  消费税的申报

问题导入

一、消费税的纳税义务发生时间

二、消费税的纳税期限

三、消费税的纳税地点

四、消费税的纳税申报

问题解析

本章测验

多维评价

第三章  城市维护建设税会计、教育费附加和地方教育附加会计

第一节  城市维护建设税会计

问题导入

一、城市维护建设税概述

二、城市维护建设税的计算

三、城市维护建设税的核算

四、城市维护建设税的申报

问题解析

第二节  教育费附加和地方教育附加会计

问题导入

一、教育费附加和地方教育附加概述

二、教育费附加和地方教育附加的计算

三、教育费附加和地方教育附加的核算

四、教育费附加和地方教育附加的申报

问题解析

本章测验

多维评价

第四章  企业所得税会计

第一节  企业所得税概述

问题导入

一、企业所得税的纳税人

二、企业所得税的征税对象

三、企业所得税的税率

四、企业所得税的税收优惠

问题解析

第二节  企业所得税的计算

问题导入

一、居民企业应纳税额的计算

二、非居民企业应纳税额的计算

三、抵免税额的计算

问题解析

第三节  企业所得税的核算

问题导入

一、核算方法

二、会计科目设置

三、会计核算

问题解析

第四节  企业所得税的申报

问题导入

一、企业所得税的纳税期限

二、企业所得税的纳税地点

三、企业所得税的纳税申报

问题解析

本章测验

多维评价

第五章  个人所得税会计

第一节  个人所得税概述

问题导入

一、个人所得税的纳税人

二、个人所得税的征税对象

三、个人所得税的税率

四、个人所得税的减免优惠

问题解析

第二节  个人所得税的计算

问题导入

一、居民个人综合所得应纳税额的计算

二、非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许

权使用费所得的应纳税额的计算

三、经营所得应纳税额的计算

四、财产租赁所得应纳税额的计算

五、财产转让所得应纳税额的计算

六、利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算

问题解析

第三节  个人所得税的核算

问题导入

一、会计科目设置

二、会计核算

问题解析

第四节  个人所得税的申报

问题导入

一、自行纳税申报

二、扣缴申报

问题解析

本章测验

多维评价

第六章  关税会计

第一节  关税概述

问题导入

一、关税的纳税人和征税对象

二、关税的税率

三、关税的税收优惠

问题解析

第二节  关税的计算

问题导入

一、计税价格的确定

二、应纳税额的计算

问题解析

第三节  关税的核算

问题导入

一、会计科目设置

二、会计核算

问题解析

第四节  关税的申报

问题导入

一、关税的纳税义务发生时间与纳税期限

二、关税的纳税地点

三、关税的纳税申报

问题解析

本章测验

多维评价

第七章  资源税会计和环境保护税会计

第一节  资源税会计

问题导入

一、资源税概述

二、资源税的计算

三、资源税的核算

四、资源税的申报

问题解析

第二节  环境保护税会计

问题导入

一、环境保护税概述

二、环境保护税的计算

三、环境保护税的核算

四、环境保护税的申报

问题解析

本章测验

多维评价

第八章  城镇土地使用税会计和耕地占用税会计

第一节  城镇土地使用税会计

问题导入

一、城镇土地使用税概述

二、城镇土地使用税的计算

三、城镇土地使用税的核算

四、城镇土地使用税的申报

问题解析

第二节  耕地占用税会计

问题导入

一、耕地占用税概述

二、耕地占用税的计算

三、耕地占用税的核算

四、耕地占用税的申报

问题解析

本章测验

多维评价

第九章  房产税会计、契税会计和土地增值税会计

第一节  房产税会计

问题导入

一、房产税概述

二、房产税的计算

三、房产税的核算

四、房产税的申报

问题解析

第二节  契税会计

问题导入

一、契税概述

二、契税的计算

三、契税的核算

四、契税的申报

问题解析

第三节  土地增值税会计

问题导入

一、土地增值税概述

二、土地增值税的计算

三、土地增值税的核算

四、土地增值税的申报

问题解析

本章测验

多维评价

第十章  车辆购置税会计、车船税会计和印花税会计

第一节  车辆购置税会计

问题导入

一、车辆购置税概述

二、车辆购置税的计算

三、车辆购置税的核算

四、车辆购置税的申报

问题解析

第二节  车船税会计

问题导入

一、车船税概述

二、车船税的计算

三、车船税的核算

四、车船税的申报

问题解析

第三节  印花税会计

问题导入

一、印花税概述

二、印花税的计算

三、印花税的核算

四、印花税的申报

问题解析

本章测验

多维评价

参考文献