绪论

一、税收与税法

二、我国的税法体系

三、我国的税收征收管理制度

四、我国智慧化税控系统——金税工程

主税与附加税费合并申报篇

项目一  增值税智慧化申报与管理

知识准备

一、纳税人与扣缴义务人

二、征税范围

三、税率和征收率

四、税收优惠

任务一  登记纳税人身份

任务导入

一、区分增值税纳税人

二、登记增值税纳税人

任务实施

任务二  管理增值税发票

任务导入

一、区分增值税发票

二、领用增值税发票

三、开具增值税发票

四、认证增值税发票

任务实施

任务三  计算增值税

任务导入

一、计算一般纳税人应纳税额

二、计算小规模纳税人应纳税额

三、计算进口货物应纳税额

任务实施

任务四  智慧化申报增值税

任务导入

一、判断纳税义务发生时间

二、明确纳税期限

三、确定纳税地点

四、办理纳税申报

任务实施

任务五  筹划增值税

任务导入

一、增值税纳税人身份登记的纳税筹划

二、供应商纳税人身份选择的纳税筹划

三、不同销售方式的纳税筹划

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

项目二  消费税智慧化申报与管理

知识准备

一、纳税人

二、税目

三、税率

四、纳税环节

任务一  计算消费税

任务导入

一、计算生产销售环节的应纳税额

二、计算委托加工环节的应纳税额

三、计算进口环节的应纳税额

四、计算特殊环节的应纳税额

五、计算已纳消费税税额的扣除

任务实施

任务二  智慧化申报消费税

任务导入

一、判断纳税义务发生时间

二、明确纳税期限

三、确定纳税地点

四、办理纳税申报

任务实施

任务三  筹划消费税

任务导入

一、销售方式的纳税筹划

二、成套消费品的纳税筹划

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

项目三  城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加智慧化申报与管理

知识准备

一、城市维护建设税

二、教育费附加和地方教育附加

任务一  城市维护建设税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算城市维护建设税

二、智慧化申报城市维护建设税

三、筹划城市维护建设税

任务实施

任务二  教育费附加和地方教育附加智慧化申报与管理

任务导入

一、计算教育费附加和地方教育附加

二、智慧化申报教育费附加和地方教育附加

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

单税申报篇

项目四  企业所得税智慧化申报与管理

知识准备

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、税收优惠

任务一  计算企业所得税

任务导入

一、计算居民企业应纳税额

二、计算非居民企业应纳税额

三、计算抵免税额

任务实施

任务二  智慧化申报企业所得税

任务导入

一、明确纳税期限

二、确定纳税地点

三、办理纳税申报

任务实施

任务三  筹划企业所得税

任务导入

一、业务招待费支出的纳税筹划

二、公益性捐赠支出的纳税筹划

三、安置残疾人员的纳税筹划

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

项目五  个人所得税智慧化申报与管理

知识准备

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、减免优惠

任务一  计算个人所得税

任务导入

一、计算居民个人综合所得的应纳税额

二、计算非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得的应纳税额

三、计算经营所得的应纳税额

四、计算财产租赁所得的应纳税额

五、计算财产转让所得的应纳税额

六、计算利息、股息、红利所得和偶然所得的应纳税额

任务实施

任务二  智慧化申报个人所得税

任务导入

一、自行纳税申报

二、扣缴申报

任务实施

任务三  筹划个人所得税

任务导入

一、居民个人专项附加扣除的纳税筹划

二、居民个人综合所得与经营所得转换的纳税筹划

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

项目六  关税智慧化申报与管理

知识准备

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、税收优惠

任务一  计算关税

任务导入

一、确定完税价格

二、计算应纳税额

任务实施

任务二  智慧化申报关税

任务导入

一、判断纳税义务发生时间

二、明确纳税期限

三、确定纳税地点

四、办理纳税申报

任务实施

任务三  筹划关税

任务导入

一、进口货物完税价格的纳税筹划

二、选购国外礼物的纳税筹划

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

项目七  车辆购置税和船舶吨税智慧化申报与管理

知识准备

一、车辆购置税

二、船舶吨税

任务一  车辆购置税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算车辆购置税

二、智慧化申报车辆购置税

三、筹划车辆购置税

任务实施

任务二  船舶吨税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算船舶吨税

二、智慧化申报船舶吨税

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

财产和行为税合并申报篇

项目八  资源税和环境保护税智慧化申报与管理

知识准备

一、资源税

二、环境保护税

任务一  资源税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算资源税

二、智慧化申报资源税

三、筹划资源税

任务实施

任务二  环境保护税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算环境保护税

二、智慧化申报环境保护税

三、筹划环境保护税

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

项目九  城镇土地使用税和耕地占用税智慧化申报与管理

知识准备

一、城镇土地使用税

二、耕地占用税

任务一  城镇土地使用税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算城镇土地使用税

二、智慧化申报城镇土地使用税

三、筹划城镇土地使用税

任务实施

任务二  耕地占用税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算耕地占用税

二、智慧化申报耕地占用税

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

项目十  房产税、契税和土地增值税智慧化申报与管理

知识准备

一、房产税

二、契税

三、土地增值税

任务一  房产税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算房产税

二、智慧化申报房产税

三、筹划房产税

任务实施

任务二  契税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算契税

二、智慧化申报契税

三、筹划契税

任务实施

任务三  土地增值税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算土地增值税

二、智慧化申报土地增值税

三、筹划土地增值税

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

项目十一  车船税、印花税和烟叶税智慧化申报与管理

知识准备

一、车船税

二、印花税

三、烟叶税

任务一  车船税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算车船税

二、智慧化申报车船税

三、筹划车船税

任务实施

任务二  印花税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算印花税

二、智慧化申报印花税

三、筹划印花税

任务实施

任务三  烟叶税智慧化申报与管理

任务导入

一、计算烟叶税

二、智慧化申报烟叶税

任务实施

综合知识测试

综合能力评价

参考文献